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自然人股东分红需要缴纳20%的税率,个人独资企业3%解决

来源:本站发布时间:2020-09-16 14:37浏览次数:463

按照我国公司法规定,公司的股东可以是自然人股东(具有公民身份的个人投资者),也可以为法人股东(以公司或集团(机构)名义占有其他企业股份的股东。)。一般来说,企业年度获得的利润,按照规定缴纳企业所得税后,其税后利润应按比例分配给股东。


对自然人股东而言,一旦分红,就必须按照现行税法要求缴纳20%的个人所得税。也就是交完企业所得税后的应该到手的200万,得再交40万才行。可以看出分红表面上数字很可观,可是扣税之后,缩水就很大了。


目前把钱从公司转到个人股东手上的几种方式:


1、分红:交纳20%的个人所得税。


2、以工资或年终奖方式:超过起征点需要按照3%-45%的税率缴纳个人所得税;


3、借款:一年内需要还,不还按照20%的税率缴纳个人所得税。


税肯定是需要缴纳的,但企业也是可以在遵守相关法律法规的前提下,采取一些合理降税的措施减轻企业的税收负担。下面《番茄说税》推荐一个股东减税降负的方案。


股东设立个人独资企业,转换业务模式


通过给企业提供服务的形式,将工资薪金和分红转换为服务收入,个独可以核定的话,税率也就3%-5%,大大低于工资和分红。


案例分析:

某企业高管李先生,年薪200万元,其中,年专项扣除金额为4万元,年专项附加扣除金额为6万元,则李先生需要缴纳个税金额为:(200万-6万-4万-6万)*45%-18.1920≈64.6万,税收压力大!


如果注册成立个人独资企业,与用人单位商量,将工资薪金所得,转化成咨询服务费等,以公司对公司的形式提供服务。另外,个人独资企业申请了核定征收个税,核定税率为10%。


那么,李先生需要缴纳税款如下:

增值税:200万/(1+3%)*3%≈5.8万


附加税:5.8万*10%=0.58万


个税:200万/(1+3%)*10%*20%-1.05≈2.8万


纳税总额约为9.18万


2020年3月-12月增值税按照1%征收,200万只需要缴纳增值税1.98万!附加税0.12万!个人经营所得税2.91万!

可能会有人问了,成立企业不是要交企业所得税吗?上面案例咋没说呢!


1. 个人独资企业,不交企业所得税,只交增值税,附加税和个人生产经营所得税;


2.个独企业个人生产经营所得税可以核定征收(像上面开票200万,只需1.98万个税,就是享受核定征收政策);


3.个人独资企业利润分配不用再交分红个人所得税;


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