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做老板必须要懂的十个税务知识

来源:本站发布时间:2021-02-01 09:39浏览次数:562

  1.发票珍贵,堪比人民币,丢了发票就像掉钱

  目前,企业向税务机关购买发票是免成本的,但丢失发票会被罚款,甚至丢失发票罚款超过100元,可谓“票比钱贵”。在此提醒各位大佬,珍惜发票如同珍惜人民币。即使是已经作废的发票或者正常开具的剪贴发票存根联,保质期也是5年,需要妥善保管,否则最高罚款3万元。发票如不慎遗失,应在第一时间上报税务部门,并在报纸上声明作废,争取从轻处罚。


  2、注销废业莫“任性”,否则后果很严重

  有的老板觉得生意不好,做不下去了,觉得反正没欠税,对国家也没什么损失,就不去办理正常的注销税务登记手续,直接关门走人,不再申报。众所周知,擅自脱逃会被视为“非正常户”,同时会留下不良信用记录,极大影响公司未来的注册或投资。同时,在非正常终止时,税务机关将根据纳税人逾期未申报的时间长短处以1万元以下的罚款。


  3.妥善处理与会计人员的关系,因丢失账簿被罚款

  有的老板因为和会计发生纠纷拖欠会计工资,有的会计则认为账本是自己劳动的成果。如果老板不付钱,他就不会交出账簿。双方都有问题,老板不应该拖欠工资;会计账簿属于公司财产,会计不应以此为筹码。双方应通过友好协商或诉诸法律来解决问题。税务稽查人员到企业查账,仅因企业未提供会计账簿,就被处以1万元以下的罚款,同时可以核实其应纳税额。所以老板要妥善处理好与会计人员的关系,保留会计原始凭证。


  4.买假发票是违法的,符合一定标准一定要坐牢

  在车站和步行街塞到人们手里的小广告,或者由公司传真机自动回复的传单,往往夹杂着出售假发票的信息。有些幸运的老板因为偷税漏税买回来了。假发票以次充好,稍微有点常识就能认定。一些制造假发票的犯罪分子会将企业从税务机关收到的真发票克隆出来卖给企业。企业会用这些假发票偷税漏税,但假发票毕竟是假的,从墨水颜色、纸张等方面还是很容易鉴别的。一旦被税务机关发现,就不仅仅是交税罚款这么简单了。达到一定数额或发票金额的,将移交公安机关追究刑事责任。所以,运气好的话会被抓到伸手。


  5.发票抵扣是有时间限制的,到期少缴税想哭无泪

  对于很多新成立的缴纳增值税的企业,或者刚刚“加征增值税”的企业,会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定并不熟悉。对于正式一般纳税人,当月的认证进项税额可以抵扣;对于辅导期的纳税人,由于要等比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税。如果会计忘记抵扣,根据税法规定,除特殊原因外,认证发票在规定时间内未申报抵扣,不允许抵扣,直接导致企业多缴税款,给企业带来实实在在的货币和白银损失。因此,在聘请会计师时,需要明确检查是否熟悉增值税的相关规定,以免造成不必要的损失。


      6.有业务要申报,没业务还要申报?

  有的老板认为公司有业务的时候要填申报表,但是如果没有业务或者没有达到门槛的话就不用申报了。对于税务机关来说,纳税申报的作用不仅仅是落实企业应纳税额,更重要的是了解纳税人的经济活动,掌握和分析税源的变化。企业未申报的,根据税收征管法,税务机关可以对企业处以1万元以下的罚款。


做老板必须要懂的十个税务知识


  7.预收款项要交税?是否发货是关键

  只要提前有收入就需要交税吗?答案是否定的,因为根据增值税细则的相关规定,货物是以预付款的方式销售的,纳税义务发生在货物发出当天(提前开具发票除外),如果稽查人员不同意提前收到的收入不申报纳税,企业会计和稽查人员应共同明确预付款对应的交易是否交付,因为这直接影响到税款的计算。


    8.发票种类分不清,请往领购簿上看

  有的老板偶尔会去国税局收发票,但可能不太清楚发票的种类。事实上,除了货物运输专用发票和机动车销售统一发票外,国税发票大多是根据发票人的身份而不是业务来区分的。属于增值税一般纳税人的,使用增值税专用发票和普通增值税发票;如果属于小规模纳税人,则使用普通增值税发票(升级版纳税人)、通用机发票、手写发票。作为老板,不需要知道细节,只需要按照发票采购簿中已经审批的发票种类和数量来领取发票即可。


  9.有获取账簿的程序,税务转账需要收据

  相信很多老板都遇到过这样的情况,税务人员都打过电话,要求把企业的账本资料送过来参考。有的老板会有疑问。税务人员是否有权查看我的账簿?根据税收征管法的要求,税务机关确实有权取得企业账簿,但必须出具相关手续,否则属于越权。检索账簿也有时间限制。根据税收征管法的规定,当期账簿应在30日内归还,前期账簿应在3个月内归还。


  10.虽然企业规模小,但也可以申请“普通人”

  是因为规模小,从业人数少,所以只能在税务上做小规模纳税人吗?其实小规模企业在税收上并不等于“小规模纳税人”。根据有关规定,即使销售额不符合规定标准,只要有健全的会计核算和固定的经营场所两个条件,申请后也可以取得一般纳税人资格,还可以自行开具增值税专用发票。


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